"

Handbok SystemQ affärssystem

Momsdeklaration

Senaste ändring:
  • Momsredovisning import utanför EU

  1. Inställningar
    1. Momskoder
    2. Styrning av momskoder
    3. Styrning om företaget är svenskt, EU eller inte EU
    4. Beräkning moms på import utanför EU (Ruta 50,60,61,62)
  2. Metoder
    1. Leverantörsbonus
    2. Byggmoms, omvänd moms
    3. Tredjepartshandel
    4. Beräkning moms på import utanför EU (Ruta 50,60,61,62)
  3. Redovisning
    1. Arbetsgång
      1. Redovisningsperiod
      2. Avräkningskonto
      3. Delberäkningar, visa hur beräkning sker och vilka regler som gäller
      4. Beräkna
      5. Skriv ut underlag
      6. Bokför

Inställningar

Momskoder
  1. 25 % moms påslag ( kan ändras i Egenskaper i kundreskontra
  2. Momsfritt inom Sverige
  3. 12 % moms (ligger fast i programmet)
  4. 6 % moms (ligger fast i programmet)
  5. Import/Export
  6. Omvänd skatteskyldighet
  7. Reserverad för internt bruk
  8. Reserverad för internt bruk
  9. Reserverad för internt bruk
  10. Tredje partshandel
  11. Leveranser till eget företag i annat land
Styrning av momskoder Huvudregel är att sista siffran i försäljningskontot styr vilken momskod som skall användas vid försäljning. Omvänd så bokförs försäljning (konto som börjar på 3) på konto som har momskoden i sista siffran.

Vi försäljning i ordersystemet hämtas försäljningskontot från produktgruppen. D.v.s att t.ex. livsmedel skall tilhöra en produktgrupp som har ett försäljningskonto som slutar på 2, t.ex. 3112.

Kunden kan ha en momskod som får högre prioritet, det kan vara t.ex. momsfritt, omvänd moms, import, export eller tredje partshandel.

Kundens/leverantörens momskod ställs in i företagsregistret

Styrning om företaget är svenskt, EU eller inte EU I momsredovisningen delas försäljning m.m. upp på länder som tillhör EU eller ej

Organisationnummer registreras i affärskontakter.

Beräkning moms på import utanför EU (Ruta 50,60,61,62) Insällning av konton och vala av metod för beräkning görs i Arkiv->Egenskaper->leverantörsreskontra

Du kan välja metod:

  1. Baseras på leverantörsfakturor och inköp
  2. Baseras på konteringar på konton
  3. Baseras på konteringar på konton och leverantörsfakturor med inköp

Om beräkning skall ske utifrån konteringar skall konton anges:

  • Ruta 50 konto Beskattningsunderlag (4871 med motkonto 4872)
  • Ruta 60 konto utgående moms 25 % (2671 med motkonto 2679)
  • Ruta 61 konto utgående moms 12 % (2672 med motkonto 2679)
  • Ruta 62 konto utgående moms 6 % (2673 med motkonto 2679)

Kontona som läggs upp här läggs även upp i kontoplanen

Motkontona måste manuellt läggas upp, skall ej vara samma som används ovan

Metoder

Leverantörsbonus Leverantörsbonusar skall konteras på ett intäktskonto (3xxx). Moms skall då konteras som utgående moms.

I leverntörsfaktura registrera konteras moms automatiskt som ingående moms.

När man registrerar en bonusfaktura ställer man därför in momskod momsfritt för att ta bort automatiken samt lägger till en rad med den utgående momsen

Byggmoms, omvänd moms Både som kund och leverantör skall momskod 5 användas för att få omvänd moms

När faktura med momskod 5 skrivs ut redovisas belopp och textet "Omvänd skatteskyldighet tillämpas på belopp:"

Momskod 5 har noll i moms

För inköp från andra EU-länder kan även omvänd moms tillämpas

Tredjepartshandel För tredjepartshandel används momskod 9

I SystemQ använder du kundorder med direktleverans i dessa sammanhang. Leverenatörsfakturan får automtiskt momskod 9. Kundfakturan ställer man in moms kod 9 i bilda faktura.

Beräkning moms på import utanför EU (Ruta 50,60,61,62)

Sker beräkning på leverantörsfakturor gäller:

  • Landskod i organisationnummer skall vara land utanför EU
  • Momssatsen styrs av produktgruppen på inköpet
  • Konteringstext på leverantörsfakturan styr vilket inköps som är underlag
  • Finns inget inköp blir det full moms
  • Konto som används vid kontering av leverantörsfaktura skall ej innehålla texten "TJÄNST"
  • Fakturans leveransdatum styr till vilken period som fakturan skall redovisas

Arbetsgång:

Redovisningsperiod Du kommer att bli ombedd att välja hur ofta du skall redovisa moms. Detta sker i en popup längst ner i fliken Redovisning

När du anger början av redovisningsperioden i rutan från dag beräknas automatiskt till datum. Du måste registrera period inna du går vidare.

Verifikationsdatum Fyll i det datum som verifikationen som skall bokföra momsen skall ha
Avräkningskonto Markera vilket avräkningskonto som skall användas i fliken konton. Valet sparas och visas längs ner i fliken Redovisning

Vi rekomenderar att man kör redovisningen när de sista transaktionerna för perioden är klara mot ett momsredovisningskonto.

Delberäkningar, visa hur beräkning sker och vilka regler som gäller Du kan genom att högerklicka på rutorna få upp en gul meny där du kan välja Information eller eller Visa underlag.

Valet Information visar skatteverkets anvisningar samt hur beräkningen ske i SystemQ

Valet Visa underlag gör en beräkning av beloppet

Beräkna moms Tryck på Beräkna för att påbörja momsuträkningen

Om redovisningsperioden ej är bokförd tänds knappen Bokför. Detta styrs av om det finns konteringar med den konteringstext som SystemQ skapar när den bokför en momredovisning. Den texten är MOMSRE+från mån till månad, MOMSREDÅÅMMÅÅMM

Bokför Med knappen Bokför skapas en verifikation som motkonterar momskontona med de belopp som redovisats vi beräkningen. Skatt att betala/återfå bokförs på det redovisningskonto du valt. Verifikationen skrivs ut och lagras.

Beskriving över rutorna

Ruta 05 - Momspliktig försäljning som inte ingår i annan ruta nedan Här redovisar du den momspliktiga försäljningen av varor och tjänster inom Sverige exklusive moms. även försäljning till köpare i andra" EG-länder kan räknas som momspliktig försäljning i Sverige. Det gäller i de fall köparen i det andra EG-landet inte är momsregistrerad, t.ex. en privatperson, eller en företagare som inte åberopar ett giltigt momsregistreringsnummer.

SystemQ summerar bokförd omsättning på konto 3000-3899 och slutar på 0,2 och 3"

Ruta 06 - Momspliktiga uttag Här redovisar du värdet exklusive moms av varor och tjänster som du ska uttagsbeskatta dig för.

Varor
Du ska uttagsbeskatta dig för uttag av vara om du utan ersättning

  • tar ut varan ur verksamheten för privat bruk
  • ger bort varan
  • för över varan till en verksamhet som inte är momspliktig.
      Tjänster
      Du ska uttagsbeskatta dig för uttag av tjänst om du utan ersättning
      • använder en tillgång i verksamheten för privat bruk
      • låter någon annan använda en tillgång i verksamheten
      • utför eller låter utföra en tjänst åt dig själv ,din personal eller någon annan.

      I SystemQ bokför du dessa uttag på ett 4xx-konto som har texten Momspliktiga uttag För vissa tjänster inom fastighetsområdet gäller särskilda regler för uttagsbeskattning.

Ruta 07 Beskattningsunderlag vid vinstmarginalbeskattning Här redovisar du beskattningsunderlaget för de varor och resetjänster där du har använt reglerna för vinstmarginalbeskattning. Med beskattningsunderlag menas det värde på vilket momsen ska beräknas. Vid negativ vinstmarginal anger du värdet till 0 kronor.
  • Begagnade varor, konstverk, samlarföremål och antikviteter
  • Beskattningsunderlaget är vinstmarginalen minskad med momsen på vinstmarginalen.
Resetjänster Vid försäljning av en resetjänst med vinstmarginalbeskattning är beskattningsunderlaget lika med reseföretagets vinstmarginal utan moms. Vinstmarginalen är skillnaden mellan resans pris, (inklusive moms) och reseföretagets kostnader (inklusive moms) för de varor och tjänster som ingår i resetjänsten och som kommer resenären direkt till godo.

I SystemQ hanteras detta manuellt. Har du en tilllämpning där detta behövs ta kontakt med Qwert.

Ruta 08 Hyresinkomster vid frivillig skattskyldighet Här redovisar du hyresinkomster, exklusive moms, för fastigheter där du är frivilligt skattskyldig för uthyrning av verksamhetslokal. Du måste ha ett beslut från Skatteverket om att du är frivilligt skattskyldig för den lokalen. Om Skatteverket inte har fattat ett sådant beslut ska du inte ta ut moms av dina hyresgäster.

I SystemQ bokför du dessa intäÌkter påkonto 3xx0 med HYRA och FASTIGHET i namnet" I Ruta 5 visas beräkning av denna summa

Ruta 10,11 & 12 Utgående moms För att eliminera korrigeringar som görs bakåt i tiden. t.ex. vid bokslut summeras konteringarna på momskontot under redovisningsperioden. Vi vill inte att konteringar som är gjorda vid momsdeklaration/momsredovisning skall komma med. Därför tas inte konteringsrader med ordet MOMSRED med i summeringar. När man bokför momsdeklarationen märks raderna automatiskt med denna text.

Om man gör korrigeringar av momsdeklarationer skall därför texten vara med. Har man missat detta kan man gå in på verifikationen och skriva in texten och trycka på Enter.

Använd "Sökrutiner-Kontering" för att analysera vilka konteringar som är gjorda

37. Avdragsgill ingående skatt Utgående balans på momskonto i leverantörsreskontran. Finns inget konto angivet används konto 147. I avdragsgill ingående skatt ingår även utgående skatten på EU-förvärv redovisat i fält 4.
39. Skatt att betala Summan av utgående skatter minus ingående skatter. Minustecken anger att du skall få skatt tillbaka
11. Skattepliktig omsättning inom landet Summan av bokförda belopp på konto 300-3899 med slutsiffra 0, 2, och 3
12. Skattefri omsättning inom landet Summan av bokförda belopp på konto 300-3899 med slutsiffra 1
21. Exportomsättning Summan av bokförda belopp på konto 300-3899 med slutsiffra 4 minus summan av fakturor till EU-länder (styrs av organisationsnr i företagsregistret. Test görs att fakturor är utskrivna och bokförda.
Eftersom beräkning av exportomsättning bygger på summering av fakturor till EU-länder måste de finnas kvar i systemet fram tills momsredovisningen görs. Därför testar programmet som rensar/tar bort fakturor som har EU-landskod i organisationsnr och momskod>=4 att de har varit med på en momsredovisning genom att bara ta bort fakturor som har Bokford=3. När man gör en beräkning av moms uppdateras fältet Bokford till värdet 3 på fakturorna som summeras. Inget annat program tilldelar Bokford=3.
23. Värde varuleveranser till EU Summan av EU-fakturor enligt fält 9.
25.Värde varuleveranser från EU Summeras samtidigt som fält 4. Även fakturor med moms ingår.
26. Tredjepartsförvärv
Återfå skatt Om du skall återfå skatt tänds konto 148 som redovisningskonto, dvs motkonto som skall användas när momsredovisningen skall bokföras.
Underlag förvärv Med knappen 'VisaLista' kan man tända ett fönster som visar upp leverntörsfakturor som utgör underlag för förvärv från EU och kundfakturor som utgör underlag för värde varuleveranser till EU. Efter fakturorna kommer en avstämning som visar beräknad moms och bokförd moms. 
Underlag Med knappen 'Underlag' kan man skriva ut ett underlag som visar blanketten och avstämning. 
Frisläpp Med knappen 'Underlag' kan man skriva ut ett underlag som visar blanketten och avstämning. 
Qwert Systems AB | Tel:0708 70 35 10 | Support:+46 (0) 708 35 10 | Fax:08-601 96 89 | Copyright Copy; 1982-2015